国家税务机关大力实施增值税营业税改革政策

新形势下加强企业税务管理的主要途径

（1）改变税务人员的思想，提高税务工作的管理效果。税务机关大力实施增值税营业税改革政策，可以减少企业重复征税的问题，减轻企业的税收负担。然而，对企业税收工作提出更高的要求，加强企业税收控制，关键是改变人员管理理念，树立税收管理的整体思想意识。优秀的税务人员可以分析国家宏观税收政策，优惠政策，结合实际情况和政策相关规定，科学调整和改变当前企业的整体财务状况，使企业经营活动顺利实施，尽量减少企业承担的税收。同时，管理者应尽量最大化企业资金和净利润，提高企业的整体经营效率[6]。

（2）提高税务人员的专业能力和素质，保证税务工作质量。国内市场经济机制逐步完善，国内税收法律法规也在完善，对企业税务人员提出了更严格的要求。税务人员应掌握企业业务财务，精通国家税收政策、税收法律法规，具有较高的职业道德和税收筹划能力，具有较强的沟通能力和组织协调能力。因此，企业应进一步加强对税务人员的教育和培训，协助税务人员加强新税收政策的学习，更新和掌握税收方法知识，进一步提高税务人员的专业能力和素质，确保企业税收工作质量的提高。在税务工作管理中，引进高端税务人员是企业科学协调税务工作、实现利润最大化的前提，及时发挥人员作用。在税务筹划工作中，首先涉及的是财务人员，在大企业中，税收是财务工作的一部分。因此，要不断引进优秀人才，完成这项工作。企业还需要开展专业系统的税务管理培训，以满足日常会计税务工作的要求。在培训过程中，可以划分时间、分批组织参考人员培训。例如，企业对现有财务人员进行营改增政策培训，使财务人员了解当前营改增政策的核心内容等相关知识点，提高税务工作的信息处理能力。然后分析企业的经营流程，研究哪些工作可以适用于现有的税收政策。

（3）开展税务筹划，确保基础税务工作的落实。“凡事预则立，不预则废“企业在组织税务工作时，应根据国家税收法律、法规和政策，以及企业当前的实际经营状况和财务状况，提前组织税务筹划工作。在投融资、经营、制造等相关活动中，要充分考虑国内不同地区、不同产品的税收差异，最大限度地减轻企业税收负担，认真研究国家税收法律政策和纳税时间节点。通过预付结算方式和企业权益，以及不同地方税收政策，制定合理的税收筹划方案：科学控制企业发票，设计发票管理制度，确保企业税收工作的合规性和合法性；在企业生产经营活动中，预计利润可选择存货成本最大化存货计价方法；所得税减免期间，可选择存货成本最小化计价方法；考虑实际经营情况和货币时间价值，认真采用直线或加速折旧法，达到延迟支付的目的。

（四）建立税务工作自查机制，优化税务风险防控机制的设计。企业组织税务活动，及时组织税务人员自查自纠，消除税务工作风险，使税务工作合法合规，国内税务执法部门也应注意企业税务工作活动，使企业能够自觉查询和发现相应的税务工作问题，实现税务风险的及时识别和处理。此外，企业还应根据国家税务机关制定相关规章制度，建立适合企业自身的税收制度，建立自查风险防控制度，建立税收自查机制。对于纳税工作中的一些违规行为，要及时处理，以降低税务风险。这样，企业经营者就可以快速分析一些异常问题，并向高层领导提交税务分析报告。确定企业税务工作的发展，科学评价企业税收工作，使企业远离税收风险，科学保护和支持企业的合法权益。（5）优化调整企业会计制度。营改增政策实施后，企业财务工作发生了巨大变化，特别是企业财务会计业务流程发生了变化。营业税申报和增值税申报方式导致会计制度差距较大。小规模纳税人与一般纳税人差异较大，行业差距较大，需要优化调整原营业税会计制度，重塑优化设计会计流程，调整会计账簿和新税。如果企业选择电子账本记账，就要对现有的财务软件进行有针对性的调整。例如，财务人员要根据个人特长和企业增值税票管理规定，优化调整现有财务人员岗位，确保财务人员工作职责落实到位，工作职责明确。遇到问题时，可以快速处理，满足营改增政策执行要求，聘请外部税务服务部门帮助解决企业税务工作问题。

对于企业来说，税务工作起着至关重要的作用，不容忽视，需要发现问题并解决，以确保企业获得最大的经营效益。在经济发展的新形势下，国家税务机关大力实施增值税营业税新政策，因此企业在当前新税收政策下，统筹税收规划，科学安排企业经营和投资金融活动，最大限度地利用国家税收优惠政策，选择最佳税收计划，实现税收负债最小化的目标。现代企业应坚持财税管理合法性原则，避免企业偷税漏税。