农村信用社强化全面风险管理的基础

农村信用社加快实施全面风险管理的必要性分析。

(一)实行全面风险管理，是农村信用社转型为现代银行业改革的需要。当前，农村信用社深化改革第一阶段的任务已基本完成，正从“深化改革试点”全面过渡到“深入实施和攻坚”阶段，并按照股份制、银行化改革方向加快向现代化银行业金融机构迈进。实行全面风险管理模式是我国银行业金融机构融入国际金融体系、实现与国际接轨、提高风险管理水平的必然选择。要实现股份制商业银行的改革目标，必须适应银行业改革的大趋势，更新风险管理观念，改革传统的、落后的风险管理模式，积极探索并建立我国股份制商业银行的全面风险管理体系。

(二)实施全面风险管理是农村信用社适应市场激烈竞争的需要。伴随着农村金融制度的不断完善，尤其是银监会放宽农村金融机构市场准入的门槛，农村金融市场进入了激烈的竞争时代。在广大农村地区，农信社“一枝独秀”的格局被彻底打破，只有不断引进现代金融管理理念，建立全面风险管理模式，才能满足市场竞争的需求。农村信用社要提升核心竞争力，实施全面风险管理是关键。

(三)实施全面风险管理是农村信用社实现健康、可持续发展的需要。与其它商业银行一样，农信社也是经营“风险”的金融机构，把“经营风险”作为获得最大价值的根本手段，能否对风险进行有效控制和化解，直接关系到经营发展的成败。由于各种业务的不断发展，市场竞争的日益激烈，农村信用社风险也呈现出复杂多变的特征，唯有实行全面风险管理模式，才能有效地识别、测量、监控在企业发展过程中面临的各种风险，使企业保持稳定，稳步发展。

(四)实施全面风险管理是适应现代金融监管的迫切需要。加强风险管理，既是银行业生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。伴随着农信社改革的不断深入，银行业监管部门对农信社监管工作的要求也在加快，同时也加快了农信社监管标准的步伐，促使农信社不断改进自身风险管理。农信社适应外部监管的需要，不仅要适应外部监管的需要，更要提高风险控制能力。

农村信用社全面风险管理的对策与措施。

(一)建立一个全面的风险管理文化。它融合了现代金融企业的管理思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德规范和风险管理环境等要素，构成了金融企业文化的重要组成部分。目前，农村信用社必须提高对风险管理的认识，更新风险管理观念，重点强调三个方面：一是加强风险管理的核心地位。针对过去农村信用社因风险管理不足而引起的一系列问题和历史教训，农信社要牢固树立“重于一切、重于一切”的风险管理理念，正确把握审慎经营、风险可控的原则，将风险控制理念贯穿于工作的全过程和每一个环节，坚持风险管理作为总纲，真的突显核心地位和风险管理的第一位。第二，实现“三个转变”的风险管理。第一，在风险管理方式上，要从事后的风险化解到事前、事中、事后全方位防范和控制风险；对于风险管理的重点，要从信用风险转向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险；合规风险等多种风险并重的综合管理理念转变；第三，在风险管理的范围内，应由一个区域、零散的职位，片面的专业，不留死角，不出空白，全方位、多层次、广覆盖地。第三，要抓住管理者这一关键环节。强化农村信用社风险管理，必须从管理层抓起，管理者要从自己做起，带头树立谨慎经营、内部控制优先的思想观念，引导和带领广大员工把全面风险理念落实到每一项工作中，每一项工作中的每个细节。

㈡改善综合风险管理的环境。第一，加快理顺行业管理体制。在改革方向上，加快农村信用社管理体制和产权制度的改革，进一步建立权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农信社的责权利关系，整合资源优势，为有效实施全面风险管理提供体制保障。第二，建立一个全面的风险管理体系。并结合规范完善县联社法人治理结构，进一步明确理(董)事会、监事会和高级管理层在全面风险管理中的职责，落实责任，分工协作。理董事务委员会要合理地制定全面风险管理计划，制订风险管理政策，对风险管理负最终责任；监事会对日常经营活动中有无违反已确立的风险管理政策和原则进行检查和调查。高层管理人员负责执行风险管理政策，制订风险管理程序和操作程序，确保有充足的人力、物质和适当的组织结构，管理信息系统，以及技术水平，以便有效地识别、计量、监测和控制在业务和运营各环节中产生的各种风险。

(三)构筑起风险管理的“三道防线”。要加强内部控制基础，结合农村信用社当前的经营状况，最起码要筑好“三道防线”。第一，机构防线。在“内部控制优先，制度先行”的原则下，以完善各项规章制度、严格岗位操作程序、规范业务行为为重点，根据业务管理和风险控制的需要，不断修改、完善各种规章制度和操作规范，组织干部职工认真学习、把握各项制度规定和操作要求，抓好制度的执行与落实，筑起风险防范的制度防线。第二，检查防线。根据“全覆盖、细检查、高频次”的总体要求，采取自检、检查、抽查等多种方式，加强各项业务，加强各部门、各岗位的检查力度和频度，及时发现风险隐患和问题漏洞，提前采取防控措施，要把问题及时消灭在萌芽状态，做到预防。第三，防守线。坚持风险关口前移的原则，加快建立健全风险预警和监控系统，有效识别各种经营管理中的风险，测量监控，找出风险点，强化薄弱环节，采取积极的应对措施，不断改善经营管理，切实做好风险防范与化解，持续改进风险状况。

(四)强化全面风险管理的基础。综合风险管理是国际先进金融机构风险管理发展的新趋势，农村信用社应立足现状，加快基础建设，不断提供人才、技术、机制支持。第一，加快培养和培养高素质风险管理人才。实施与持续创新，是风险管理的目的、策略、系统、方法等最终必须依靠人。所以，人是风险管理的主体，关键在于建立一支高素质的风险管理人才队伍。农信社在大力培育先进风险管理文化的同时，要牢固树立人才是第一资源的理念，加快建设一支专业、高水平的风险管理队伍，为实施全面风险管理奠定基础。第二，加强信息技术与网络建设。要实现全面风险管理，就必须建立一个集中的数据库，运用规范的风险评估技术，建立一套风险测量、评估、决策制度和管理程序，这与信息网络应用技术、电子设备密不可分。为此，农村信用社应进一步加快信息化建设的步伐，积极引进和借鉴国内外先进金融机构的风险管理技术和手段，加快自身风险管理信息化建设，提高其技术水平，增强全面风险管理的可操作性。第三，加强风险管理的激励与约束机制。应制定并实施风险管理目标激励机制，加强对各级管理者、各专业管理人员及基层主管人员风险管理、风险管理效果的考核与监督。第四，切实提高员工的职业道德素质。农村信用社职工良好的职业道德素质是增强风险管理能力，促进其健康发展的重要基础。要深入开展干部职工思想政治教育，加强职业道德培训，弘扬企业精神，加强制度内的党风廉政建设，严惩各类违法违纪行为，使员工始终保持高水平的职业道德水平，不断增强队伍的凝聚力和战斗力。