企业财务资本管理中最突出的问题

1.企业资金管理中存在的突出问题。

目前，企业资本管理仍存在一些问题，财务风险日益暴露。突出的表现是财务预算管理的虚拟、资本结算管理的分散、监督考核环节的弱和管理模式。落后的手段和低效率可以概括为以下三个方面。

1.信息失真，难以为科学决策提供依据。

现代企业管理的基础是信息管理。企业必须及时掌握真实准确的信息，控制物流和资本流动。然而，中国相当多的企业的信息是不透明和不集成的。企业的高级决策者很难获得准确的财务信息，也不知道以下情况。更严重的是，企业在各级截留信息，甚至提供虚假信息，使总结的信息普遍扭曲，会计不准确，报表不真实，有时合并的会计报表也掩盖了下属单位的实际经营情况。

2.监控不力，缺乏严格的监督。

目前，企业的所有者。母公司对子公司。公司管理层对资本流动环节的监控不力，甚至内部人工控制，擅自挪用转移资金，甚至挪用企业资产。虽然建立了一些监督职能，但也制定了各种监督制度，但由于各种原因难以及时有效地发挥作用。大量企业在重大投资等问题上尚未形成有效的决策约束机制，个人有最终决定权，资本流动与控制脱节。许多母公司难以及时掌握子公司财务资金的变化，企业资金无法维持生产经营，财务风险巨大。许多企业领导不清楚自己的财务状况，财务人员对经营状况了解不多，处于从属地位，往往只能按照领导的意图处理会计，导致财务管理跟随会计，会计跟随领导意志，使财务会计流于监督的形式。

3.资金分散，使用效率低。

企业资本集中管理的需要与内部资本分散占用的现实之间的矛盾，已成为现阶段企业财务资本管理中最突出的问题。首先，子公司长期开户现象较为普遍，资本管理严重失控。其次，投资决策是随机的，一些企业不顾自己的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺设新摊位，投资错误多，损失严重，使原本非常紧张的资本状况更糟。第三，资本沉淀严重，占用不合理，货款拖欠高，营运资本占用增加，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。

二是加强企业资金的管理和控制。

要加强企业资金的管理和控制，必须从计算机管理手段入手，加强财务监督，加强资金集中管理。

1.利用计算机技术实现信息化管理。

(1)实施计算机技术，建立内部资金信息管理体系。

企业财务资金信息不仅是各种信息的交汇点，也是支持经营决策的基础。目前，我国大多数企业财务资金信息时效性差，会计信息质量问题突出。计算机网络技术和统一的财务管理软件是实施集中资金管理和有效监督控制的必然选择。

(2)积极推进企业财务与业务融合。

财务管理的最高水平是业务与财务的完美结合，即财务与业务的融合。企业应结合实际情况，积极引进、开发和应用统一的财务和业务综合管理软件，逐步实现信息流的整个生产经营过程。物流。资本流的集成和数据共享，以确保企业预算。决算、监控等财务管理工作的标准化、高效。

2.探索多种监管方法，确保资金安全完整。

(1)实行会计委派制，实现有效监督机制。

企业实行会计指定制度，监督下属子公司的重大财务事项，确保会计信息的真实性，防止企业资产的流失。指定的财务人员不仅对企业的总财务负责，行使业主的会计职能，而且对经营者负责，行使企业的内部会计职能。指定的财务人员在行使业主的会计职能的同时，还承担着内部审计的职能。该制度的实施加强了事先的及时监督，确保了企业内部统一财务政策的有效运行，有利于资金的管理和应用。

(2)积极开展内部审计，加强事前预防和事中控制。

企业应认识到内部审计和监督在生产经营中的地位和作用，完善内部审计监督控制体系。强调内部审计和监督不仅应该是财务会计信息和业务绩效的真实性。合法性结果审计和监督，更重要的是企业规章制度和重大业务决策实施过程审计和监督，监督门户，更加注重管理审计，加强预防和控制，确保企业业务活动在严格程序下。

3.集中管理资金，积极规避财务风险。

（1）完善结算中心制度，实行资金集中管理。

建立结算中心制度，严格控制长期开户和资本账户外循环，确保资本管理的集中统一。企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理。统一的调度和有效的监控。除了保留日常必要的费用账户外，下属单位还在结算中心开立了统一的结算账户，使下属单位的资金进出受到集团的严格监督，降低了银行风险，建立了新的银行与企业的关系。

(2)实行综合预算管理制度。

企业应当建立预算编制、审批、监督的综合预算控制制度，预算范围从过去单一的经营基金计划扩大到生产经营、基础设施、投资等综合资本预算。通过实施综合预算，严格控制预算。在资本支出过程中，确保资本的有序流动。预算一旦确定，就成为企业内部组织生产经营活动的法律依据，不得随意变更。

因此，资金的筹集和管理是企业财务管理的关键内容。企业只有抓住资金筹集管理中心，优化资金结构，合理筹集资金，加强资金管理，提高资金使用效率，使企业在市场经济中站稳脚跟，使企业财务工作达到新的水平。