税收筹划在企业财务管理中的应用现状和不足

税收筹划在企业财务管理中的应用现状和不足

 

作为企业财务管理的重要组成部分之一，需要进一步深化和完善企业税收筹划在现代企业财务管理中的重要性、应用效果和政策机制。目前，我国企业不断更新和完善税收筹划的应用和政策体系，以减轻企业税收负担，实现利润最大化。然而，在日益激烈的市场竞争中，经济市场经营的企业更注重产品质量、价格优势和售后服务，而忽视了税收筹划等内部监管管理的作用，使企业内部财务管理缺乏标准化。

 

（1）对税收筹划机制的重视程度不高

 

企业对税收筹划缺乏足够的了解，导致企业纳税成本增加。目前，大多数企业更注重提高外部竞争力，忽视企业内部控制的增强，税收规划管理不够全面，使企业财务管理税收负担水平难以达到预期效果，使企业在巨大的税收压力下影响企业经济效益，不利于企业正确经营决策计划的制定。我国企业税收筹划的科学保障仍然缺乏完善性。企业税收筹划是企业财务管理和内部控制的重要环节，但要实现这一目标，需要建立在完善的税收筹划制度和制度环境上。目前，我国企业在财务管理中，对税收筹划的科学保障工作不够完善，未落实到各个环节，有些企业甚至将税收筹划与财务管理分开，导致我国企业税收筹划目标模糊，整体科学性不强，难以促进企业的可持续发展。

 

(二)税收筹划实施不到位

 

由于企业税收筹划是一项重要的工作，税收筹划工作比一般的财务管理要求更加精细。在此期间，需要建立专门的税收筹划范畴，由具有专业知识的财务管理人员进行统筹和分配。同时，将税收筹划机制落实到企业的经营活动中，形成具有减税作用的税收筹划工作。然而，我国税收筹划工作仍存在诸多问题。最重要的原因是缺乏专门的财务人员或税务筹划人员。这一人为因素将难以落实税收筹划的细节和法律法规，直接影响税收筹划的实际效果。

 

（3）企业财务管理中缺乏健全的税收筹划机制

 

有些企业在进行税收筹划时，往往缺乏完善的税收筹划制度。首先，缺乏专业的税务筹划人员。许多企业在进行税务筹划时，往往会将财务管理与税务筹划混淆。由于税务筹划工作的专业性、系统性和实践复杂性，以及许多企业管理层对税务工作缺乏了解，在部门设置过程中将税务筹划工作与财务管理工作相结合，导致财务人员同时从事各种工作，承担公司的税务筹划工作，难以从根本上提高税务筹划的实施效果。其次，税收筹划存在一定的风险。企业在进行税收筹划时，风险也会增加，如税收政策变化风险、企业信用风险等。如果不能有效规避和预防税收风险，将直接影响企业的正常经营。