应收账款抵押和转让的区别
发布日期:2022-02-20 浏览次数:次
如何加强应收账款。
1.制定合理的信用政策。
应收账款信用销售的效果取决于企业的信用政策。信用政策主要包括信用期、信用标准和现金折扣政策。信用期是企业允许客户从购买到付款的时间。延长信用期将增加销售额并产生有利影响。同时,应收账款、收账费和坏账损失将增加,产生不利影响。当前者大于后者时,可以延长信用期,否则不应延长。信用标准是客户获得企业交易信用的条件。信用标准较高。虽然会降低企业遭受坏账损失的可能性,但不利于销售。信用标准较低。虽然有利于刺激销售增长,但可能会增加坏账损失。现金折扣政策可以吸引客户提前付款享受折扣,缩短企业的平均收款期。因此,企业在制定信用政策时,应尽量减少信用标准与现金折扣政策之间的风险。现金折扣政策可以吸引客户提前支付优惠,缩短企业的平均收款期。因此,企业在制定信用政策时,应尽量减少信用标准与现金折扣政策之间的风险
2.建立应收账款台账管理制度。
企业应当根据客户设立应收账款台账,详细反映内部业务部门和客户应收账款的发生、增减、余额及其每个账户年龄等财务信息。同时,加强合同管理,跟踪分析债务人的合同执行情况,防止坏账风险的发生。
3.建立应收账款催收责任制。
企业应及时提醒客户按合同支付到期应收账款;逾期应收账款应以多种方式收取;重大逾期应收账款可以通过诉讼解决。
企业应当履行内部催收账款的责任,并将应收账款的回收与内部业务部门的绩效考核和奖惩联系起来。逾期应收账款的业务部门及相关人员,应当在内部给予适当警告,并接受员工的监督。对造成坏账损失的业务部门和负责人,企业应当按照内部管理制度扣除奖励工资。
4.转换应收账款形式,减少企业坏账损失。
(1)将应收账款改为应收账款。应收账款具有较强的追索权,到期前可以背书转让或贴现,可以在一定程度上减少坏账损失。当客户无法偿还到期付款时,企业可以要求客户出具承兑汇票以抵销应收账款。
(2)应收账款抵押和转让。企业可以通过抵押贷款或转让业务实现应收账款。应收账款抵押是指企业以应收账款为担保,提前从金融机构取得货款,并在收到客户支付欠款时转移给金融机构作为贷款的一部分。当然,一旦客户拒绝付款,金融机构有权向企业追索,企业必须偿还所有贷款。应收账款转让是指企业将应收账款出售给从事该业务的代理机构,以获得资金,并在客户还款时直接支付给代理机构。一旦发生坏账损失,企业就不必承担任何责任。
(3)建立参加商业保险的应收账款保险制度。这样,企业就可以将意想不到的损失风险转移到保险机构,最大限度地减少应收账款的损失。