大数据在税务管理中的有效应用

大数据在税务管理中的有效应用

（1）大数据思维与税收征管的融合

为了进一步提高税务管理质量，需要引入信息技术和网络技术，在税务管理过程中融入大数据思维，在全面了解大数据和信息技术的前提下，确保大数据技术可以成为税务管理的主要手段，改变税务人员的税务意识和管理能力水平。以税务工作管理为例，将信息化和大数据思维融入税务工作，在相关税务部门工作人员充分了解信息应用于税务管理的重要性的前提下，根据税务部门的实际工作任务指标，制定相应的个人工作任务计划，在有效了解税务工作大数据应用效果的前提下，进一步加强对税收征管的整体认识，在大数据技术和信息技术的支持下，为税务部门工作模式的创新提供新的技术方向。通过大数据技术的使用，可以进一步优化管理流程，赋予部门相关人员获取基本涉税信息的权利，进一步优化税收征管工作流程，同时重点分享各种税收信息。在税务登记和税务管理过程中，借助大数据中的数据库技术，可以全面整合相关数据信息，在集中利用相关税务信息的前提下，进一步提高整个税务部门的工作效率。利用信息技术可以进一步实现税收信息共享的目的。纳税人可以按照有关规定登记相应的管理制度，然后有关税务部门可以直接收集税务数据上传到管理中心数据库，及时补充和传信息，在有效提高整体税务工作数据准确性的前提下，进行有效的过滤、筛选和分析处理，进一步提高大数据信息的实际使用价值。大数据技术、思维与税务管理相结合的代表性产品是金税三期。这是一个涵盖各级国家和地方税收、所有税收和工作环节的国家税收信息系统。该系统可以实现个人所得税、社会保障、库存账实的一致性、虚假发票、企业所得税和增值税，标志着大数据税务检查时代的全面进入。在该系统的帮助下，税务机关可以随时监控企业的会计工作。在这种情况下，企业需要保持税收负担处于相对正常的状态，并注意其行业的预警税收负担率。此外，在法人变更、长期零申报、发票增量的情况下，会引起税务局的注意，使企业的纳税行为更加规范，税务管理效率更高。

（二）税收政策评估的应用

我国的税收政策不是一成不变的，而是需要根据当时的实际税收状况和经济发展情况进行相应的调整。利用大数据技术对相应的税收政策进行评估，可以保证税收制度的整体调整更加灵活，使税收政策的整体决策过程更加智能化。通过建设基于国家数据集中的数据仓库，可以从政府各部门和日常税务管理的各个方面，通过格式化的方式，即现行的金税三期，广泛收集税务相关数据和信息，为税收政策效果的测量和管理机制的进一步优化奠定相应的基础。此外，借助大数据技术的应用，可以在有效收集各种涉及税务管理的数据信息的前提下，建立动态的税收政策评估、业务和数理模型，并将其添加到税务管理工作流程中，进一步实现共享税务数据管理水平和分析模型的目的。

（三）纳税服务的应用

在纳税服务过程中，大数据技术的使用可以从不同业务系统中提取数据信息，从数据中心提取到相应的数据库，形成政策影响分析所需的数据集。之后，相关税务机关可以从实际业务经验出发，筛选影响因素，在建立相关数学模型的前提下，借助培训数据确定一些高度相关的影响因素，同时建立相应的政策影响模型、税务业务务部门的业务模型。模型建立完成后，可以选择近一个月作为测试数据，验证模型的实际准确性。如果可信度能达到预期标准，可以以现有参数为依据，建立相应的预测模型。模型确定并建立后，可以对税收政策变化后的税务部门业务量形式进行实际预测，也可以对各服务厅之前的工作数据建立相应的服务厅效率模型，然后将预测的业务形式数据输入相应的税务服务厅效率模型，真正计算完成所有业务量所需的具体时间，将数据与服务厅提供的总服务时间进行比较分析，在综合采用服务厅未来业务变化趋势的前提下，采取相应的优化措施。通过大数据技术的相关应用，在有效优化纳税服务的前提下，进一步提高纳税人的整体工作效率和服务体验，也是提高税务机关工作质量和效率的必要条件。

(四)在税务监督中的应用

通过在税务监督中使用大数据技术，可以智能发展绩效管理，进一步实现各组织、部门和个人工作绩效的综合动态调查和评价，通过建立相应的节点管理、日常监控指标体系和数学模型，真正实现动态调整和验证执法疑点等功能。此外，实际监控结果可借助绩效仪表板传输到相关绩效管理部门，调整优化实际评价内容、评价标准等指标。业务系统中嵌入绩效指标和相应的数据模型，可有效防范执法过程中的各种风险，进一步丰富互联网群众监督和舆论监督的税收外部监督体系。