商业银行会计法律风险的对策

防范和化解商业银行会计法律风险的对策

（1）提高对会计工作和规范操作的重要性的认识。会计部分的风险防范日益提高到更高的水平。我们的营销团队积极发展业务。会计作为我们服务的大背景工作质量不匹配，甚至有案例，结果只会“一票否决”一切都输了。作为金融机构的管理者，要认真面对会计工作中存在的问题，及时研究对策，及时解决会计管理中存在的问题，根据需要合理配置会计人员。落实会计制度和安全管理措施。

（2）加强会计人员职业道德教育，合规经营.法律意识植入每一位员工的心中，培养爱岗敬业精神.遵纪守法的习惯.不要以恶为小，认真对待每一项业务，不要因为同事的面子或片面追求经济效益而偏离规章制度，坚持自始至终按规章办事。

（3）加强业务培训，提高人员专业素质，定期组织会计人员进行业务培训和指导。建立健全会计人员考核制度，有效提高会计人员专业素质。

（四）加强完善商业银行内部控制措施：

1.加强商业银行会计制度建设，尽快形成一套全面的会计制度.完整.系统.环环相扣的会计业务内部控制体系，新业务和产品的推出要有匹配的会计规定和相关操作流程。

2.严格聘用会计人员.辞退制度，增加会计主管人员资格审查。继续教育不合格者，有不良记录者坚决清理会计岗位。

3.加强对基层银行会计人员的授权管理。银行会计人员的授权包括各会计岗位人员的工作授权。一旦发生超授权事项，各级银行可以及时从异常情况中发现，从而严格控制。

4.加强岗位内部控制机制建设。合理分工。.建立相互制约的原则，建立会计岗位责任制，加强对会计人员业务操作流程的控制，通过会计人员换岗，加强对会计人员业务操作流程的控制.轮岗甚至强制休假制度起到监督制约作用。

5.严格执行责任追究制度。目前，商业银行正在完善业务风险点控制。事先最重要的风险防范是责任防范。因此，有必要完善责任追究制度，解决落实不到位的问题。一旦发现违规行为，必须追究责任，按制度处罚或处罚，起到威慑作用。

（5）充分利用科技手段加强风险控制，利用高科技手段将人类控制改为机械控制，如使用计算机和辅助设备处理会计业务，提高准确性，有效防范会计风险，发挥防火墙的作用。根据会计制度和操作规范，开发配套工作流程和系统操作技术，建立相互监督约束机制，加强会计业务操作系统的密码管理.操作人员级别控制.授权管理等，利用高科技手段作为防范措施的必要补充。

（6）增加会计检查.监督力度，切实做好检查工作.整改监督问题：

1.将会计检查与会计基础工作的等级管理有机地结合起来。会计检查工作目标的切入点是会计风险防范。会计基础工作等级管理的切入点是会计工作的质量评价，实现两者的有效衔接。

2.准确定位会计检查点，有效提高检查效果。实行会计工作检查制度化，定期不定期检查，重点关注会计业务的重要环节.对关键岗位进行深入细致的检查，增强威慑力和防御能力，将错误事故和案件消灭在萌芽状态。

3.正确定位会计监督审计工作，实施会计监督审计工作的全过程，有效实施会计监督审计工作的整体联动，严格防范会计法律风险。通过对会计业务的全面事后监督，及时纠正事故隐患。

4.完善会计检查与审计.整改责任制。要真正落实会计检查审计，检查检查。.全面整改审计中发现的问题。充分发挥会计工作。.审计在防范风险中的作用，充分发挥会计检查中发现隐患的作用.解决问题的作用，建立健全严格的检查责任制。