企业财税分离过程中需要一定的成本

一、税务会计与财务会计概述

(一)税务会计定义

税务会计是在财务会计的基础上形成的，作为一种新的会计内容出现在企业的财务管理部门。主要内容是指企业纳税人基本税务活动的综合协调管理，与财务会计有一定的联系。

(2)财务会计定义

财务会计是企业财务管理的重要组成部分，也是最基本的部分，对企业的资本流动、管理和规划有一定的影响。同时，对企业使用的资金进行会计和监督，有效管理企业的财务状况。

二、税务会计与财务会计分离的必要性

（1）确保信息的针对性

税务会计信息的内容主要为企业税务信息的处理提供有利依据；财务会计信息的内容主要面向企业的投资者和债权人，是企业制定发展目标和经营模式的主要依据。两者的分离可以保证信息的针对性，避免信息混淆，影响企业做出正确的经济决策。

（二）维护纳税企业的合法权益

根据有关法律法规，企业纳税人缴纳税款时，企业税务部门发现超额缴纳税款的，可以要求其立即退还，以提高企业资金的利用率。税务会计与财务会计的分离，有利于税务会计及时核算企业税务情况，保障税务上缴的有效性，维护纳税企业的合法权益。

(三)有利于企业合理纳税

税务会计与财务会计的分离有利于企业合理纳税。在经营过程中，向国家纳税是企业必须履行的基本义务，但过多的税收会在一定程度上影响企业资金的合理使用。因此，在企业的发展中，税务会计部门根据国家税收优惠政策降低了税收成本，不仅履行了税收义务，而且促进了企业的发展。

（四）减少不必要的财务支出

企业财务会计部门在工作过程中关注的焦点是企业的资本规划，对税收制度的了解不是很透彻，因此经常出现资本使用浪费的现象。根据税法的有关规定，企业在纳税时需要严格按照规定的时间缴纳，超过规定时间需要缴纳滞纳金的，造成不必要的财务支出。两者分开，税务会计可以及时缴纳企业税，避免加班。

（五）综合财税分离成本与效益

企业税务会计和财务会计在分离过程中需要一定的成本，但也会取得一定的经济效益。在企业发展中，支付成本是不可避免的。在企业财税分离过程中，随着市场经济的变化和税收制度的不断完善，成本不断增加，但从企业整体发展来看，成本与效益成正比。税务会计与财务会计的分离可以更清楚地了解企业的税务信息，从而做出及时、准确的决策。

三、优化税务会计与财务会计分离的有效措施

（一）重视税务会计变更结果

随着市场经济的不断发展，我国税收制度不断完善。在此过程中，要注意税务会计变更的结果。新税法实施后，企业应将整体成本收入与税收分开核算，明确资金的具体应用。但是，在企业纳税时，为了减税，一些企业采取不正当的方式计算企业的税收，导致偷税漏税。因此，在企业未来的发展中，需要重点解决这部分问题。

（2）规范统一税务会计的施工方法

建立标准化统一的税务会计是完善企业会计的组织形式，根据当前企业的发展，有效分离税务会计和财务会计，明确各自的责任，随着市场竞争的加剧，企业应加强财务会计管理和税务会计管理，确保相关人员的综合素质，完善相关制度，使税务和财务向专业方向发展，成为两个独立的服务个人，为企业财务信息和税务信息提供准确的内容，确保企业资金的合理使用。

（三）加强专业人才培养

专业人员是保证企业资金有效管理的基本条件。员工的综合素质对企业的财务管理和税务管理起着非常重要的作用。在此基础上，要加强员工的专业素质培训。企业财务管理是一项非常复杂的工作。相关员工应具有较高的专业理论知识和丰富的实践经验，定期对员工进行专业知识培训，培养员工的基本职业道德和法律意识，使他们在工作过程中严格遵守法律制度，在日常工作中不断提高专业技能，为企业的经济管理贡献力量。

四，结语

在当前社会市场经济的发展中，企业税务会计与财务会计的分离是市场发展的必然趋势。简要分析了税务与财务分离的重要性，说明税务与财务分离对加强企业经济管理具有一定的促进作用，对促进我国经济发展具有重要意义。