财务风险评估

财务风险评估

 

(1)企业财务风险神经网络算法评估

 

在评估企业财务风险因素和影响时，可以采用神经网络算法进行识别，从而正确评估财务风险，并在此基础上进行风险管理和控制。

 

通过对企业财务风险本质和生成机制的认识，可以推断企业财务风险一般会降低企业的经营成果和财务状况，从而降低企业的盈利能力、偿债能力、增长能力和周转能力，最终降低企业的业绩。

 

由于企业经营业绩可分为盈利能力、周转能力、偿付能力和增长能力四个指标，因此可以利用该指标构建评价体系。整个评价体系中每个指标的权重值可由专业管理人员根据各自的经验和方法进行评价，最后利用加权公式得出每个风险对绩效的具体影响，可以得出风险知名度的一般结论。

 

（二）企业财务综合指标回归模型评价模型评价

 

众所周知，公司的财务指标能最有效地反映企业经营活动的效果。因此，公司的财务指标不仅可以用来反映企业是否处于良好的经营状态，还可以用来反映企业的财务风险。根据这一思路，在企业的许多财务指标中，我们可以选择一些能够充分代表企业财务状况的指标，根据其价值和权威性赋予其不同的权重，最后利用公司的具体情况进行具体分析。企业财务风险评估的一般数学模型如下：

 

R =1 . 19Y 1  1. 41Y 2  3. 31Y 3  0. 58Y 4 0. 08Y 5

 

公式：R 对企业财务风险水平的一般判断值进行前期分析。Y 1 =营运资本 / 总资产，该指标能有效判断企业流动资金的比例。Y 2 =累计盈利 / 总资产指标研究了公司的利润。Y 3 =税后收益/ 总资产，该指标反映了公司的盈利能力；Y 4 =所有者权益市值/ 总资产，该指标能反映所有者权益的情况；Y 5 =销售收入 / 总资产，该指标主要考察公司的市场占有、销售能力和将资产转化为资金的能力。

 

获得上述公式后，可以将每个企业的具体财务数据带入，获得R值，可以根据R值进行评估。例如， R值小于等于3. 1.这意味着公司的各种情况都没有问题，也没有财务风险。如R值低于3，R值低于3. 1.79以上，说明公司有一定的财务风险，需要注意控制。例如，如果超过1.79，则表示公司有一定的财务风险。 R低于1. 79、说明企业的财务风险已经变得更加严重。